Постановка ломбарда на учет в других ведомствах


Опубликовано в:

Коллеги подскажите, где еще ломбард и его обособленные подразделения должны встать на учет кроме пробирной инспекции и росфинмониторинга (подразделения в других городах)? Спасибо.

Коллеге.

Для ломбардов законодательно установлено 3 вида специальных учетов в разных ведомствах с получением формализованных документов о постановке на учет:

- налоговый, он же регистрационный, в т.ч. по социальным фондам (по НК и др. ФЗ);

- спецучет в инспекциях пробирного надзора как юрлицо,осуществляющее операции с ДМ и ДК ( по ФЗ о ДМ и ДК);

- спецучет в Росфинмониторинге ( по «антиотмывочному» ФЗ № 115).

Кроме указанного ломбарды обязаны УВЕДОМИТЬ территориальный орган Роскомнадзора об обработке персональных данных клиентов (Приказ Роскомнадзора от 19.10.2011г. № 706).

Также ломбард обязан после проведения АРМУТ направить в ГОСТРУДИНСПЕКЦИЮ сводную ведомость результатов АРМУТ, а также сведения об аттестующей организации ( Приказ Минздравсоцразвития от 26.04.2011г. № 342н).

Особо следует выделить постановку на налоговый учет ОТДЕЛЕНИЙ ЛОМБАРДОВ располагающихся на территории другого налорга. Минфин ссылаясь на норму пп.3 п.2 ст.23 НК РФ говорит об такой обязанности юрлица (письмо от 02.09.2011г. № 03-02-07/1-314)

Нарушение каждой из перечисленных обязанностей влечет определенные санкции. Отсюда и мораль: «контролеров тьма, да еще наш хлеб ядят!»