Регулятор «вышел» на цель!


Опубликовано в:

На официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) в разделе «Финансовые рынки -Участники финансовых рынков – Ломбарды» опубликованы материалы, связанные с отчетностью ломбардов по Указаниям № 3355-У.

Представлены:
- программа-анкета подготовки электронного документа, для представления отчета о деятельности ломбарда и (или) отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда;
- информационное сообщение о представлении отчетности.

Поскольку для ломбардов подобная работа является новшеством, то соответственно возникает множество вопросов и соответственно рабочие затраты относящиеся на себестоимость, т.е. на уменьшение налога на прибыль.

Характеристику двух документов и некоторые особенности отчетной процедуры см. далее.

Детальное изучение специалистами Ассоциации программы-анкеты, своего рода технологического механизма подготовки и отправки электронного документа в «накопитель» Регулятора, оценивается как усложненный программный продукт, требующий определенной подготовки исполнителя. Т.е. для того чтобы качественно освоить и запустить в работу механизм отчетности требуется определенный уровень знаний и навыков. Представляется, что для большинства ломбардов потребуется привлечение сторонних специалистов по ИТ-технологиям (информационные технологии - это использование компьютеров и программного обеспечения для хранения, преобразования, защиты, обработки, передачи и получения информации для определенного круга задач).

Резонно возникает вопрос. Что это за новации, какую цель преследуют, не противоречат ли они лозунгам и призывам руководства страны к упрощению и уменьшению объема отчетности для СМП (субъектов малого предпринимательства)?

Ответы на эти и многие другие вопросы можно найти, анализируя открытые источники СМИ, особенно в области финансовых рынков. Например, как стало известно "Ъ", во всех федеральных округах созданы межведомственные рабочие группы (МРГ) по противодействию незаконным финансовым операциям. Их руководителями стали полпреды президента или их заместители, которые теперь будут отчитываться непосредственно перед президентом РФ о ликвидации обнальных площадок и теневых финансистов. МРГ должны обеспечивать "эффективное взаимодействие" органов госвласти, в том числе правоохранительных и региональных подразделений ЦБ, для выявления и пресечения незаконных финансовых операций и теневого оборота денежных средств. Исходя даже из этой короткой информации, можно сделать вывод «куда и откуда дует ветер». Вот только не превратится ли все это в бумажную кампанию?

Скрыто видно, что не ушло желание банковского сообщества «подпридушить» ломбарды через периодическую отчетность. Ведь правду не скроешь: две попытки уже были – «гильотина 50х50» и ограничение в 10% в месяц! Грубые попытки не прошли, сейчас все «солидно и пристойно»!

Относительно опубликованного информационного сообщения Центробанка о представлении отчетности. Статус этого сообщения не носит характер нормативного, хотя и предписывает обязанность ломбардов в срок до 30 октября 2014г. представить отчеты за девять месяцев текущего года со ссылкой на Указания Банка России от 05.08.2014г. № 3355-У.

Как ранее и предполагалось (см. сайт Ассоциации от 20.09.2014г.), что базовым принципом о недопустимости придания обратной силы любому подзаконному акту (ст.4 ГК РФ, ст. 2.4 Закона о ломбардах), Регулятор великодушно пренебрег. Т.е. Указания № 3355-У вступили в законную силу 28.09.2014г., следовательно, с этой даты начинается «стартовая» отчетность ломбарда. Центробанк пошел «волевым» путем и предписал (слово «обязаны») сдать отчеты за девять месяцев 2014г. и соответственно далее по Указаниям.

Некоторые руководители ломбардов говорят, что в «шапке» информационного сообщения речь ведется об отчетах по потребительским займам и ломбардов это не касается. Однако исключающей оговорки о простых займах ломбардов в сообщении нет, да и не будет, поскольку в части сроков нормирования отчетности ломбардов Регулятор «затянул» на шесть месяцев, а сейчас таким способом «догоняет». Более «горячие руководители» хотят побороться за свои предпринимательские права в части соблюдения законности Регулятором. Ассоциация считает, что подобное будет выглядеть как сценарий: «бодался теленок с дубом».

Нельзя пропустить мимо «страшилки», отмеченные в конце информационного сообщения о наказаниях за выявленные нарушения по ст. 19.7.3 КоАП РФ. В устной беседе с сотрудниками территориального Управления ЦБ (г. Иркутск) они прокомментировали «страшилки» коротко - «легко!» и напомнили процессы по банкам.

В текущей ситуации Ассоциация считает, что искать и развивать изъяны в действиях Регулятора – пустое непродуктивное занятие, которое не принесет позитивных результатов. Рано или поздно технологический механизм подготовки и отправки электронного документа в «накопитель» Регулятора ломбарду все равно нужно создавать и осваивать. А «муки» по подготовке и отправки отчетности за девять месяцев до 30 октября 2014г. нужно использовать как тренинг на будущее.

Для информации. Попытки Ассоциации установит контакты с кураторами НФО в территориальном Управлении ЦБ (г. Иркутск) и в окружном (г. Новосибирск) не дали результата, т.к. такие структуры еще не созданы. Нет штатов, нет регламентов и как говорят «еще конь не валялся». Ждем-с!

До 20 октября 2014г. на сайте Ассоциации будет выставлено заставка-сообщение о месте, дате и времени (3-я декада ноября), а также повестка дня проведения ежегодного семинара Ассоциации, где ключевым вопросом будет вопрос отчетности ломбардов с представлением более понятной макет-схемы.

Общую мораль можно выразить так: «Суровые годы уходят, за ними другие грядут!»

Исполнительный директор НО «РегиАЛ»
Г. Дьяченко

На мой взгляд вопрос подписания электронной подписью не настолько уж и сложен.
Указанием от 5 августа 2014 г. N 3355-У достаточно однозначно указывается на то, что отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет"
В "Инструкции по представлению участниками финансового рынка электронных документов в Банк России"(размещенной на сайте центробанка) в качестве рекомендованных средств криптографической защиты информации указаны програмные средства Крипто-Про, Крипто-Ком, Сигнал-Ком.
Таким образом, если ломбардом уже используются какие-либо из указанных СКЗИ - можно воспользоваться ими,если СКЗИ ранее не использовались, то следует приобрести их и это даст возможность подписать Вашу отчетность.
Все на что необходимо обратить внимание при использоавнии СКЗИ - это то, чтобы получить сертификат ключа именно квалифицированной усиленной подписи, а также соблюсти формат данных и кодировку, в соответствии с вышеуказанной инструкцией.
Могу предположить, что с последним ломбарду должны будут помочь специалисты компании, продавшей програмное обеспечение СКЗИ.
Сама передача отчета может быть осуществлена либо через личный кабинет(для лиц зарегистрировавшихся в личном кабинете), либо при помощи программы АРМ «Отправка электронных документов»,расположенной в свободном доступе на WWW.cbr.ru.

Для информации.

Консультации по отчетности ломбардов по поручению Центробанка дает Национальныйм банк Республика Татарстан (г. Казань).

Контактный тел. 8-(843)-292-24-06

Дополнительно: Служба техподдержки ЦБ: +7 (499) 340-81-02 либо по эл. адресу :cbrsupport@swgroup.ru

А что же с запретом ЦБ заключать соглашения с удостоверяющими центрами до утверждения порядка, который только в ЦБ разрабатывается? Проигнорировать запрет?

Юрий Сергеевич

Полагаю, что если порядок не будет утвержден до 30 октября, либо будет утвержден слишком поздно - целесообразно направить отчет по предложенному алгоритму. В этом случае будет отсутствовать состав правонарушения 19.7.3 КоАП (коль скоро порядка нет), поскольку отчет предоставлен и предоставленная информация достоверна.
P.S.Кроме того, поскольку требования по порядку электронного взаимодействия между Банком России и участниками информационного обмена, установленные приказом ФСФР России от 25.03.2010 .№ 10-21/ПЗ-н (далее ­Порядок), являются действующими до момента утверждения нового порядка нормативным актом Банка России,а информация о типах средств криптографической защиты информации, используемых Банком России для обеспечения электронного документооборота между Банком России и участниками информационного обмена, указана на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Участники финансовых рынков/Электронный документооборот», то - если Удостоверяющий центр, выдавший вам сертификат ключа ранее был аттестован в Минкомсвязи России - я не вижу препятствий к использовании СКЗИ при сдаче отчета.

Конечно, срок установлен. До 30 октября мы должны отправить отчет в ЦБ.
Примерно половина сумм для отчета в ломбардах не применяется, и посчитать их можно только с использованием компьютера. Т.е. необходима специальная программа.
В это же время, с электронной подписью ЦБ до сих пор вопрос оставил открытым. В разделе Финансовые рынки \ Участники финансовых рынков \ Электронный документооборот есть сообщение "О разъяснении вопросов, касающихся использования средств электронной подписи для обеспечения сбора электронных документов от участников информационного обмена". Здесь утверждается следующее: "В настоящее время Банк России разрабатывает нормативный акт, устанавливающий порядок электронного взаимодействия между Банком России и участниками информационного обмена, в связи с чем, до момента утверждения указанного нормативного акта, заключение соглашений с удостоверяющими центрами, регулирующих отношения между БанкомРоссии и удостоверяющими центрами при осуществлении электронного документооборота между Банком России и участниками информационного обмена, не осуществляется". Так что же делать, оформлять ЭЦП, т.е. заключать договор с удостоверяющим центром, или ждать нормативный акт ЦБ? А отчет без ЭЦП до 30.10.14 г. не отправить.

Юрий Сергеевич