Не заболит ли голова у дятла?


Опубликовано в:

(об Указании Центробанка по отчетности ломбарда)

Центробанк РФ Указанием от 05.08.2014г. № 3355-У опубликовал формы, сроки и порядок представления отчетов о деятельности ломбардов и о персональном составе своего руководства (см. сайт ЦБ). Указания вступят в законную силу после опубликования в Вестнике Центробанка. Возможно, это связано с «запуском» отчетности с нового года, т.е. с чистого листа.

На внешний взгляд объем отчетности был предсказуем, поскольку оговорен Законом о ломбардах, однако два раздела вызывают недоумение, как излишество.

Любая отчетность для работающего ломбарда – это проблема, связанная с трудозатратами и рисками по просрочке их своевременной сдачи. Сетевикам это проще, одиночникам соответственно сложнее. Единственный положительный эффект видится в том, что это наконец-то даст возможность делать экспертам некоторую аналитику и создаст «сито» борьбы с «партизанскими» ломбардами.

Сайт Ассоциации в ходе новой отчетности будет информировать о практике и состоянии дел выполнения данного Указания ЦБ, но некоторые нелепости следует оговорить сегодня. См. далее.

Кратко об отчетности. Отчет о деятельности ломбарда представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. За календарный год отчетность представляется дважды не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются разделы I – IV.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчеты, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с установленным порядком.

Электронный документ, содержащий отчетность, будет подготавливаться с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в разделе «Финансовые рынки / Участники финансовых рынков / Ломбарды».

Вызывает недоумение подраздел 4 «Сведения о работниках, осуществляющих оценку вещей» отчета, который включает все реквизиты, в т.ч. ИНН этих работников. Фактически Указания обязывают передавать персональные данные всех работников, причастных к выдаче займов, поскольку операции оценки и выдачи денег практически у всех ломбардов не разделены. Операционист (товаровед-оценщик) – это одно лицо.

Казалось бы, Центробанку-то зачем личностные данные оценщиков? Что Мегарегулятору нечем заняться? А ларчик открывается просто, эти данные нужны правоохранительным органам, а уж для каких дел - то это остается только домысливать. Какие гарантии, что персональные данные операционистов ломбардов не будут использованы вплоть до организации роли «информаторов», и где заслон утечки информации в криминальные структуры?

Не лишне задать такой вопрос представителям Центробанка, которые возможно будут участвовать в работе предстоящих конференций профобъединений МАЛ и ЛЛ. Что ответят руководители двух СРО (МАЛ и ЛЛ) ломбардов г. Москва о законности персональных сведений операционистов в отчетности? Статья 2.4 обновленного Закона о ломбардах такого права Центробанку не дает!

Одним словом, подраздел 4 «Сведения о работниках, осуществляющих оценку вещей» отчетности излишний, незаконный, для Центробанка не несет никакую полезную смысловую нагрузку, нарушает особый режим закрытости работы ломбардов, особенно в нынешних кризисных условиях.

Вызывает недоумение раздел 2.2 отчета «Сведения о средствах, привлеченных от физических лиц». Составители формы отчета не ведают, что налоговые органы в полном смысле слова «выжигают» чистых физических лиц – заемщиков, через налоговые санкции в виде недоимки НДФЛ за 3 года, платежей в социальные фонды, «радуги» штрафов и пеней, за безналоговую предпринимательскую деятельность. Если кого-то «не добили», достанут позднее. На флаге их написано: «госбюджет требует денег!».

Новую отчетность ломбардов нужно доводить до ума, начинять ее краткостью, полезностью, не переступая закон, духом общепринятых правил принятых в цивилизованном мире. Тема поднята, кто продолжит?

Исполнительный директор НО «РегиАЛ»
Г. Дьяченко

Посетители сайта спрашивают, Ассоциация отвечает.

Вопрос. Какие штрафы за нарушение отчетности?

Ст.15.26.2 КоАП РФ «Нарушение ломбардом законодательства РФ»

1. Нарушение ломбардом законодательства РФ о ломбардах – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10-30 тысяч рублей, на юридических лиц от 50-100 тысяч рублей.

Какие документы необходимо представить для внесения сведений о ломбарде
в государственный, реестр ломбардов Банка России?

Государственный реестр ломбардов в соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 2.3
Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ведется Банком
России на основе сведений, полученных от Федеральной налоговой службы.
В связи с этим представление ломбардами каких-либо документов для внесения
сведений в реестр не требуется.
Государственный реестр ломбардов обновляется раз в месяц по мере поступления сведений из Федеральной налоговой службы.